Ulga na żołnierzy WOT. Jak zoptymalizować koszty podatkowe?

Pruszków
Ulga na żołnierzy WOT. Jak zoptymalizować koszty podatkowe?

Zatrudnienie żołnierzy Obrony Terytorialnej może przynieść znaczące oszczędności podatkowe. Sprawdź, jak to zrobić.

Jakie korzyści prawne wiążą się z zatrudnianiem żołnierzy WOT?

Zatrudnianie żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej (WOT) oraz aktywnej rezerwy (AR) przynosi firmom nie tylko ulgi podatkowe, ale także konkretne korzyści prawne, które mogą wspierać ich działalność:

  1. Preferencje w zamówieniach publicznych

    • Zgodnie z nową ustawą, przy zamówieniach o wartości poniżej progów unijnych, zatrudnianie żołnierzy WOT lub AR może być uznane za kryterium jakościowe. Oznacza to, że firmy zatrudniające żołnierzy mogą zdobywać dodatkowe punkty w przetargach, co zwiększa ich szanse na wygranie kontraktów.

  2. Zmniejszenie ryzyka w sporach pracowniczych

    • Dzięki ustawie, pracodawcy zatrudniający żołnierzy mogą korzystać z lepszego wsparcia prawnego w przypadku konieczności zastąpienia żołnierza podczas jego obowiązków wojskowych. Nowe przepisy pozwalają na lepsze zabezpieczenie interesów firmy.

  3. Wsparcie regulacyjne przy refundacjach

    • W przypadku, gdy pracodawca musi udzielić żołnierzowi urlopu na służbę wojskową, przepisy przewidują rekompensatę kosztów związanych z zatrudnieniem osoby zastępującej żołnierza. To zmniejsza obciążenia finansowe firmy.

  4. Stabilność w obliczu zmian kadrowych

    • Ustawa reguluje obowiązki i prawa obu stron, co pozwala na jasne ustalenie zasad zatrudnienia żołnierzy, w tym ich obowiązków wobec pracodawcy i państwa. Przejrzystość tych zasad sprzyja stabilności zatrudnienia.

Jak wyliczyć ulgę podatkową zgodnie z nową ustawą?

Obliczenie ulgi podatkowej na żołnierzy WOT zależy od długości nieprzerwanej służby wojskowej zatrudnionego oraz statusu firmy. Oto kroki, które pozwolą dokładnie wyliczyć ulgę:

  1. Ustal podstawową kwotę ulgi:

    • 12 000 zł za co najmniej 1 rok służby.
    • 15 000 zł za 2 lata służby.
    • 18 000 zł za 3 lata służby.
    • 21 000 zł za 4 lata służby.
    • 24 000 zł za 5 lat służby lub więcej.

  2. Zastosuj współczynniki:

    • Jeśli firma jest mikro- lub małym przedsiębiorstwem, kwota ulgi wzrasta o współczynnik 1,5.
      • Przykład: 24 000 zł x 1,5 = 36 000 zł.
    • Jeśli firma zatrudnia co najmniej pięciu pracowników na pełnych etatach przez cały rok, ulga wzrasta o współczynnik 1,2.
      • Przykład: 24 000 zł x 1,2 = 28 800 zł.

  3. Proporcjonalność przy niepełnym roku zatrudnienia:

    • Jeśli żołnierz był zatrudniony przez mniej niż pełny rok, ulgę należy podzielić na 12 części i odliczyć za każdy pełny miesiąc pracy.
      • Przykład: 24 000 zł ÷ 12 = 2 000 zł miesięcznie.

  4. Oblicz wpływ na podatek:

    • Ulga zmniejsza podstawę opodatkowania, co wpływa na wysokość należnego podatku.
      • Dla CIT (19%): 24 000 zł ulgi = 4 560 zł mniej podatku.
      • Dla PIT (12%): 24 000 zł ulgi = 2 880 zł mniej podatku.

  5. Uwzględnij możliwość przeniesienia ulgi:

    • Jeśli firma nie ma wystarczającego dochodu, niewykorzystaną ulgę można przenieść na kolejne pięć lat.

Jak ulga na żołnierzy WOT wpływa na płynność finansową firmy?

Ulga podatkowa na żołnierzy WOT może znacząco poprawić płynność finansową firmy, zmniejszając jej bieżące obciążenia podatkowe. W praktyce oznacza to, że firma ma więcej dostępnych środków na inwestycje, bieżące wydatki czy regulowanie zobowiązań.

  1. Obniżenie zobowiązań podatkowych

    • Dzięki zmniejszeniu podstawy opodatkowania firma płaci mniejszy podatek dochodowy. Oszczędności te mogą wynosić od kilku do kilkunastu tysięcy złotych rocznie, w zależności od liczby zatrudnionych żołnierzy i długości ich służby.

  2. Długoterminowe wsparcie finansowe

    • Możliwość przenoszenia ulgi na kolejne pięć lat pozwala firmom o zmiennych dochodach elastycznie zarządzać finansami, co szczególnie pomaga w branżach sezonowych lub w czasie kryzysów gospodarczych.

  3. Minimalizacja kosztów zatrudnienia

    • Zatrudnienie żołnierzy WOT pozwala firmie obniżyć rzeczywiste koszty pracy, jednocześnie zyskując wysoko wykwalifikowanych i zdyscyplinowanych pracowników.

  4. Większe możliwości inwestycyjne

    • Oszczędności podatkowe można przeznaczyć na rozwój działalności, zakup nowoczesnych technologii lub działania marketingowe, co wspiera rozwój i konkurencyjność firmy.

  5. Poprawa stabilności finansowej

    • Zatrudnienie żołnierzy, wraz z korzyściami wynikającymi z ulgi, pozwala firmom lepiej zarządzać budżetem, co w dłuższej perspektywie prowadzi do zwiększenia stabilności finansowej.

Ulga na żołnierzy WOT to zatem nie tylko narzędzie do zmniejszenia obciążeń podatkowych, ale także sposób na wzmocnienie finansowe firmy, szczególnie w trudnych gospodarczo czasach.

Utworzone przez: